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目前日期文章:201305 (76)

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央行阻升 新台幣貶幅有限

工商時報/呂清郎

2013.05.29

 新台幣匯率第2季以來受到美元、日圓走勢的影響,近來偏升區間整理,在30元上下盤整,中央銀行每日阻升多在1角以上,昨日尾盤也阻升約1.3角,收在30.057元兌1美元,由升轉貶8.6分,總成交量9.75億美元。

 匯銀主管表示,新台幣匯率第2季以來受到美元、日圓走勢的影響,月初以來因美元強勢,新台幣貶破3字頭,但近日在美國寬鬆政策縮減調整消息傳出,美元走弱,日圓、韓元等亞洲貨幣轉為升值,加上月底出口商拋匯,新台幣偏升區間整理,上週升回2字頭,昨日又貶回30元以下,央行一貫動態穩定,尾盤進場阻升1角以上。

 匯銀主管指出,但觀察第2季以來亞洲主要貨幣對美元升貶幅,還是以日圓貶值8%最多,我國主要競爭對手南韓的韓元也貶值了1.4%,但新台幣相對貶幅僅有0.61%。


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大中華、馬國、美國基金 強勢勝出

聯合報/周小仙

2013.05.29

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根據投信公司統計,5月分區域型股票基金(含境內外基金)前10強排行榜,平均績效為6.5%,排名第一的國泰中國新興戰略基金,報酬率高達10.39%,27日淨值達13.8元,創下成立以來最高紀錄。

值得注意的是,5月最強的前10檔基金,國內投信公司發行的陸股相關基金就占了4檔包括:國泰中國新興戰略、國泰中國內需增長、群益華夏盛世、與復華滬深300A股基金,不但驗證投信業者精準掌握兩岸行情,也打破「外來和尚會念經」境外基金績效較好的迷思。

資料也顯示,本月績效第一的國泰中國新興戰略基金,去年4月30日成立,是很「年輕」的基金,初期淨值曾跌破票面價10元,今年大舉押寶A股(持股比重達63%),加上大中華市場增溫,基金績效翻兩番,淨值頻創新高。

群益華夏盛世基金經理人葉書弘說,上周全球股市震盪,上證指數卻逆勢收紅,本月以來上證指數累計大漲6%,漲幅為全球之冠,且人民幣匯率不斷創新高,加上大陸股市在MSCI亞洲指數及新興市場指數獲得雙升,顯示陸股在外資眼中仍然具投資價值。

德盛安聯中國東協新世紀基金經理人傅子平說,2001年以來MSCI中國指數表現,每當本益比、與股價淨值比相對偏低時,進場布局半年,報酬表現多可達雙位數以上,目前陸股正位於「撿便宜」的時機。

從類股「漲相」來看,葉書弘說,近期開始由創業板漲勢支撐陸股,銀行及地產等權值類股表現平平,量能是否放大以及創業板後市將成為陸股觀察重點。

柏瑞中印雙霸基金經理人馬治雲認為,因為大陸經濟轉型,內需消費、食品、製藥及天然氣類股最值得留意。

至於在東協中異軍突起的馬來西亞基金,5月為投資人賺進逾7%報酬,摩根東協基金經理人黃寶麗表示,由於大馬股市最大特色是外資占比低,主要籌碼來自於退休基金,選後退休基金重回股市,企業也重啟原有的投資計畫。

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搶發寶島債 金融業熱呼呼

工商時報/呂清郎、朱漢崙

2013.05.29

 彰銀10億人民幣寶島債今(29)日掛牌發行,及德意志銀行的2檔寶島債進度已到最後發行階段,昨日渣打銀行也表示,最快可在1至3個月內推出相關商品,發行細節會依客戶的需求做調整。

 由兆豐銀主辦承銷的德意志銀行寶島債何時正式發行?業界指出,發行時程之所以延後,最主要是卡在發行公司與承銷商、債券承購者對於價格的看法,迄今仍有差距,德銀希望利率僅在2.2%至2.4%,與承銷商及其他承購者規畫在2.6%以上,有相當落差。

 券商指出,「現在寶島債的訂價行情至少要有2.5%以上,才會有承購的興趣!」。市場上寶島債商品,目前年利率約在2-3%上下,德銀寶島債面額定1萬人民幣,預訂會開放散戶直接在初級市場認購。

 市場人士說明,由於彰銀及東元將發行的寶島債面額較高,散戶需向券商購買才能持有,其中,彰銀寶島債券為無擔保主順位金融債券,發行總額10億人民幣、面額100萬人民幣、票面利率為固定年利率2.9%,發行期限為3年期,到期一次還本,債券評等為中華信評twAA。市場推估德意志銀行的2檔寶島債,應可在上半年順利推出,其發行期間各為3年期與5年期。

 根據櫃買中心的公告,由彰銀發行的寶島債為國內第4檔,預定在今日掛牌,之前發行的是中國信託商銀、遠東新、東元等寶島債,累計已發行金額為28億元人民幣。

 渣打銀行昨日舉行「渣打視障就業企業顧問團」成立記者會,會後其總經理康暉杰表示,渣打銀行在香港、倫敦、新加坡等地的人民幣商品均已全方位開通,更配提供相關的服務,針對台灣地區的寶島債,同樣會視新舊客戶的需求,設計推出寶島債商品。針對發行時程,他強調「VERY SOON」(非常快),最快估計1到3個月內可推出,但目前不便透露會不會開放散戶直接認購。

 券商指出,由於兩岸金融交流不斷增溫,隨著增設分行、支行、子行等題材,金融業對人民幣需求增加,未來也將成為發行寶島債的主力產業。元大寶來證券接連出任中信銀、彰銀兩檔寶島金融債的主辦承銷商,對此元大寶來證券指出,預期今年下半年,隨著資金去處的增加,金融業發行寶島債的情況應會比上半年更熱。


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勞退勞保基金 4月賺206億

聯合報/許俊偉

2013.05.29

勞退和勞保兩大基金四月投資收益出爐,雙雙創下今年單月新高,共賺進二百零六億多元。累計今年前四個月,兩基金帳面獲利已達六百九十二億多元。全球股市五月中旬後明顯回跌,兩基金五月投資報酬恐怕不妙。

全球股市上月表現不俗,帶動勞退、勞保基金四月創下今年單月收益新高,勞退基金有一百六十二億多元入帳;基金規模較小的勞保基金也有四十四億多元入袋。

勞退基金監理會說,四月資金明顯流進全球股市,各國股市幾乎都翻紅,連帶使得勞退基金收益跟著衝高。

今年以來,兩基金每個月的投資都賺錢,累計前四個月,勞退基金已賺進五百廿二億多元,投資報酬率百分之三點五,新制基金投資報酬,達百分之三點七六最佳。舊制基金收益則是百分之三點二。勞保基金前四個月賺了接近一百六十九億多元,投資報酬率也有百分之三點六三。


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利變養老險 退休族新寵

工商時報/張中昌

2013.05.29

根據調查,國內保險覆蓋率居世界之冠,平均每人擁有2張以上保單,因此除了定期儲蓄之外,保險也是頗受青睞的退休規劃與資產配置工具,但壽險業者建議,民眾還是要依自身需求選擇適合的保險商品,才能打造完善健全的退休生活保障。

中國人壽觀察,現在民眾對於按月收取的月配息投資型保單、月配息債券型基金等,都相當喜愛,市場詢問度也居高不下,而這股風潮也慢慢吹向傳統型商品,使得利變養老險越來越受矚目。

事實上,市面上適合做為退休規劃的保險商品種類繁多,針對不同的族群,都有相對應保險商品能夠滿足他們退休規劃的需求,像小資族可以考慮按月分期繳商品,以時間換取空間。

屆齡退休的準退休族,則能考慮躉繳養老險,直接健全退休生活的保障。

中國人壽表示,利率變動型壽險具有傳統型保險的保障,又享有宣告利率帶來的增值回饋分享金,可以每月領取的利益,很適合想要以保守穩健方式,做好退休規劃的族群,因為等於同時擁有壽險保障、滿期金、每月增值回饋分享金。

像是躉繳一次,即享有保險期間7年的壽險保障商品,在保險期間期滿後,生存還可領回滿期保險金,而且更重要的是,這7年的保險期間每月都有機會領到增值回饋分享金,給付方式也可自由選擇按月以現金給付方式給要保人,或是按各保單年度宣告利率,以年複利方式儲存生息。

不過,中國人壽也強調,選擇利率變動型壽險,應先了解該保險商品的預定利率及宣告利率外,也需要進一步了解增值回饋分享金的給付模式及頻率,是按月或按年、以現金給付或是可以儲存生息等,以免日後發生爭議。


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一定保額保單,金管會:要對保

工商時報/彭禎伶

2013.05.29

避免保單冒貸案,保險局擬要求壽險公司對新投保保單,保額逾100萬元以上,總公司必須以電訪方式,確認保戶投保意願若保額逾600萬元,則要派專人進行「對保」,同時要留存保戶的簽章或印鑑檔,以免之後發生弊端。

  壽險公會針對此案進行內部討論,但各家公司意見眾多,有公司表示,人力難以負荷,600萬元以上保單每年可能有數萬件,有些保戶在離島,就算派人親自前往對保,可能都要花2天的時間來回,且不見得遇得到人。

  也有公司強調,壽險與銀行不一樣,銀行是客戶上門,要對保十分容易,但若是壽險業務員帶入的保單,公司必須再派其他內勤人員去對保,是花2份人力,因此討論多時,難以整理出30家壽險公司都能同意的共識。

  先前曾發生壽險業務員冒貸保戶的保單貸款,將資金借出後,再投保新保單,替自己衝刺業績,有個案甚至金額高達一億元以上,因此保險局才認為,高額保戶也應留存印鑑或簽章檔,以免再發生此類冒貸案。

  先前保險局選定7家大型壽險公司進行試辦,但各公司電訪或留存印鑑的標準不同,有些公司是保額1000萬元,有些是客戶臨櫃投保時才留存印鑑檔,目前試辦近3季,保險局因此希望要全面推動。

  原本壽險公會希望爭取延後實施,例如年底或明年才作,亦或是保額800萬元以上才專人對保,電訪門檻也適度拉高等,但這些提案仍是有些公司反對。

  壽險業者表示,保額600萬元,除非是躉繳儲蓄險,否則一般壽險或定期險,根本沒什麼保價金可以借出來;另外,保險局要求對保必須再派專人,不能用業務員去對保,等於壽險公司要支付業務員新契約保費的佣金,未來還要再雇用專人去進行逐一對保,人事成本及時間成本都會提高。

  業者也表示,先前的冒貸個案主要是有保戶將自己的保單、印鑑、甚至存摺,都交給業務員保管,因為很多業務員其實是親友,才發生弊案,但不能因為少數個案就要全面進行對保,應可考慮更合理、省成本又有效的作法。


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勞保新投保級距 五步檢視

經濟日報/葉小慧

2013.05.29

今年4月基本工資月薪從18,780調漲到19,047元連動月投保薪資級距在7月1日調整,避免在4到6月的過渡期間,新舊版本交替影響員工權益,或造成公司違法,104資訊科技集團提供五個步驟,從盤點到核對,輕鬆搞定。

104資訊科技集團行銷協理陳力孑提醒企業主,記得盤點公司有多少員工適用基本工資,收到勞保局4月帳單後,也要核對級距和金額是否正確。

五個步驟,一是不含時薪制和部分工時,盤點「一般員工」有多少人每月固定領到的經常性薪資低於19,047元,若都高於19,047,表示不受這次基本工資調整影響;若有,則進入第二步驟。

二是月薪低於19,047元的員工,從4月1日起,一律拉高、至少要等於19,047元。

三是薪資拉動後,因基本工資連動的月投保薪資在4月、5月、6月仍是舊制,因此月投保薪資直接晉級,一律適用第二級的19,200元。

四是5月中旬後,企業陸續收到勞保局帳單,務必核對4月帳單是否正確,一旦作業失準,不但影響勞工相關給付權益,也涉及勞、雇、政府三方分擔勞保和健保費的比率,可能造成公司費用錯帳。

五是7月1日起,月投保薪資與基本工資同步,屆時月薪在4月、5月、6月適用第二級19,200元的部份,將調回第一級19,047元。

若員工薪資低於基本工資,將違反勞基法第21條規定,可處罰雇主2萬元以上、最高30萬元罰鍰,並得公布企業或企業主名稱、負責人姓名,限期改善,屆期未改將按次處罰。

和月投保級距有關的罰則,是若投保單位以多報少或以少報多,按勞工保險條例第72條規定,從事實發生之日起,按其短報或多報的保險費金額,處以四倍罰鍰,並追繳其溢領給付金額。


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快樂管院/街頭智慧與讀書智慧

經濟日報/盧希鵬

2013.05.29

我認為智慧有兩種,一種是「讀書智慧」(book smart)、另一種則叫「街頭智慧」(street smart)。這學期我開了一門質化研究的課,課名很拗口,其實就是要教導學生如何能成為一位有「街頭智慧」的人。

我們目前的教育比較強調「讀書智慧」,好壞學生的界定多半是以學校的成績為主,讀書成為現在學生唯一的目標。但是,離開了學校,學生們要的是一種「街頭智慧」,學校卻很少教。

這兩種智慧有什麼差別?

以作家九把刀為例,他是有街頭智慧的人,他沒有讀過戲劇,只是因為愛看電影,電影看多了,就會寫劇本、就會當導演,雖然第一部電影「那些年,我們一起追的女孩」在拍攝手法上受到一些「專家」的批評,但是這部電影就是賣座,因為他有「街頭智慧」,他知道街頭的人要看什麼電影。

還有一種擁有「讀書智慧」的人,在戲劇學校學了一百多個學分,因為太用功,畢業以後反而就忘了如何寫電影。

「讀書智慧」靠的是讀書和記憶,「街頭智慧」要的是觀察與詮釋,兩者都很重要。

愛讀書的人喜歡整理重點,因為方便記憶與考試。

在街頭混的人愛聽故事新聞,總是能從故事新聞中詮釋出機會與意義。

所以讀書人愛用Power point來整理重點,市井小民則不會,你看過哪個夜市推銷員在用Power point向你簡報?

在課堂上,我先要同學們列舉一些「我認為好老師有的特質」,果然,大家列了一些重點,都是像一些有愛心、有耐心、知識淵博、口才好、關心學生等。

這是讀書智慧的特點,我們列了很多「重點」,但是不瞭解這些重點後面的「意義」。

接著,我要學生用故事來思考,並請同學分享你遇過的「好老師」的故事。欽祥分享了一個他的經歷。

他說國中時有一位老師教導學生人的生命都是平等的…,此時調皮的欽祥問了一個奇怪的問題,當下老師承認他不知道這個問題的答案,並沒有以老師的權威把學生的想法壓下來…。

我問同學們可以如何「詮釋」這個故事?你看到了什麼?

有人說,他看到老師願意謙卑地面對學生…..,好極了,這是剛剛「重點式」討論所沒有的答案,這在論文研究上我們稱之為一個「亮點」,從故事中,我們詮釋出新的觀點(注意,觀點不一定是真理)。

其實,每個人心中以及每件事的背後都有理論,只是當事人太習以為常而講不出來,質性研究幫你把心中講不出來的東西講清楚,可利用論述、比較、分類、類比、架構…等方法。

此外,碩博士論文基本包括研究問題、文獻、模型方法、數據分析、結論等五章。

如果你能在一分鐘內在街頭不用投影片與人談論你的論文,那你就抓到重點了,這就是街頭智慧。

如果你花了30分鐘還簡報不完,恭喜你,我很確定:你有讀書智慧。


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常接觸農藥、殺蟲劑 罹巴金森氏症風險增

台灣新生報/蘇湘雲

2013.05.29

常接觸農藥、殺蟲劑,小心罹患巴金森氏症。義大利研究發現,有上百份研究報告證實農藥、殺蟲劑、除草劑等會增加巴金森氏症風險。

義大利研究人員伊馬紐爾‧賽瑞達醫師與吉安尼‧培羅里醫師分析一○四份研究報告發現,一個人若常接觸除草劑、殺菌劑、殺蟲劑與有機溶劑,得巴金森氏症風險就會上升。有些人住在鄉下地方,或因工作職業常需接觸這些殺蟲劑、農藥、除草劑,風險特別高,如果飲用水受到農藥汙染,喝這些受汙染飲用水的人也容易得巴金森氏症。研究成果已發表於「神經學」醫學期刊。

研究數據顯示,若接觸殺蟲劑、除草劑、有機溶劑,罹患巴金森氏症風險會增加百分之三十三到百分之八十。有些研究顯示,一個人接觸殺蟲劑巴拉刈、殺菌劑錳乃浦、鋅錳乃浦,會有兩倍罹患風險。

研究作者表示,目前還不知道是經皮膚吸收,還是從呼吸道吸入會造成疾病風險。比較可以確定的是,農藥、殺蟲劑、除草劑劑量越多、接觸時間越長,得巴金森氏症的風險也就越高。


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報稅倒數/政府鼓勵公益捐贈 租稅法令調整

資誠聯合會計師事務所

2013.05.29

「取之於社會,用之於社會」,現代的大企業家,有越來越多人熱心公益,願意貢獻自己的智慧與財富來為社會人類謀福利,並藉由捐贈現金或家族企業之股權成立「財團法人基金會」或「公益信託」組織,以確保公益事業之進行可傳承家族精神,符合企業創辦人之志願,並透過鼓勵家族成員及企業員工多多從事公益活動,來為後代子孫造福田、提升企業社會形象。

但須注意基金會的捐贈人、受遺贈人、繼承人及各該人之配偶及三親等以內之親屬擔任董事或監事,人數不超過全體董事或監事人數之三分之一,亦即三分之二為外部人士,如何避免基金會資產規模逐漸龐大,資產為有心人士所把持,是企業主進行公益事業時須注意的問題。

另外,為鼓勵大家從事公益捐贈,政府在稅法上對於個人之捐贈也提供了一些稅負減免:

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而家族捐贈予公益事業的股權,除了每年獲配的股利可以從事公益活動外,其股權所享有的投票權該如何行使,也可適當的透過法律文件機制來妥善安排。故家族企業主確實可以思考,如何透過公益事業的機制,來達成企業主自我回饋社會公益的心意,同時兼顧家族企業的永續經營。

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信用卡繳稅 成了主流

經濟日報/呂淑美

2013.05.29

又到了每年5月繳納綜合所得稅的季節,民眾利用信用卡繳納稅款,歷年來年年創新高,民眾已習慣利用信用卡為主要繳稅的支付工具。

刷卡繳稅省時便利,民眾又可延後付款,近年已成為許多民眾愛用的繳稅途徑,據財政部統計,去年信用卡繳綜所稅金額高達423億元,比起前年成長幅度更是高達五成。

多家銀行推出信用卡繳納所得稅,值得民眾多利用。以萬泰信用卡繳納綜合所得稅,即可享有多項優惠,包括可免收代繳手續費,並可節省卡友必須親自到銀行臨櫃繳稅,或至便利商店及ATM轉帳繳稅,所需支付約6至17元不等的手續費及寶貴的時間,還可延後付款。

另外,不限金額,均享有三期零利率,相較於其他銀行信用卡對於3期零利率,設有繳稅金額須達1,000至3,000元不等金額的門檻、或是針對較高等級的卡片才可享有三期零利率的限制,萬泰信用卡不限金額、不限卡別,只須登錄均可享有三期零利率。兆豐商銀也推出刷卡繳稅優惠方案,一般信用卡不但憑卡繳稅百萬元以下可免手續費,頂級卡和Visa金融卡則可享不限金額免手續費。

若是想選擇分期付款的卡友,稅款達6,000元,也可辦理三、六、九期分期付款,分期年利率各為1.5%、3%及4.5%,以1.2萬元分三期計算,分期利息僅需多支付30元。


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2歧見喬不攏 財劃法保留

聯合晚報/楊美玲

2013.05.29

攸關地方財源分配的財政收支劃分法修正草案,今在立院財委會第五次初審再戰,但因四大歧見僅二項達成共識,最後還是保留在財委會,等到6月中旬臨時會再處理。財政部長張盛和對此結果不失望,強調不要求滿分,只求80分,要看改得有無比現制好。

張盛和在報告時表示,前4次的審查,委員對於大部分的條文都有共識,但仍存四大主要歧見,包括:一、希望統籌分配稅款,所得稅6%可提高到10%,也就是增加四個百分點,由中央增加約280億元,當做統籌分配稅款。二、希望土地增值稅由25%納入統籌分配稅款,約近200 億元,這全都是地方稅,和中央無關,納出來統籌分配稅款;三、希望國民年金、農民保險和老農津貼,目前由地方負擔,全部改由中央負擔;四、取消或移列一般性補助款到統籌分配稅款,約有770億元,希望取消全部的補助款改為統籌分配稅款。

財劃法修正案計有20個版本交付審查,張盛和會後歸納說,取得共識的是,土增稅25%已確定不納入統籌分配稅款;另一項是地方政府原希望能分得所得稅6%的統籌分配款、提高至10%,財政部折衷方案,就是統籌款營業稅的財源規模比例也得下降10%,已獲得朝野認同。張盛和提出折衷方案,讓所得稅增加四個百分點,約280億元,而營業稅原本百分百統籌款規模減少10%,約270億元,所得稅增加,而營業稅降低,但總額度不變。

張盛和會後指出,四大歧見中已有二項達成共識,仍有爭議之處,包括,補助款是用來調劑盈虛,很多貧瘠縣市需要補助款,是否維持補助款,要看主計總處。其次是,國民年金、農民保險、老農津貼,農委會反對改由中央負擔,加上還要修相關法律,並非由財劃法修即可,所以要納入中央負擔比較大,有委員堅持。

張盛和表示,目前僅新北市、台東縣、花蓮縣、新竹市、金門縣、連江縣等6個縣市政府完全無意見,贊成按照政院版通過,而新竹縣和雲林縣政府則希望增加所得稅四個百分點,按照政院版通過;澎湖縣政府要確保財源只增不減就同意;而希望完全維持現制的有苗栗縣、南投縣、嘉義市政府:台北市和台中市都希望維持各自的修法建議;高雄市希望所得稅增加至14%;桃園縣無意見,屏東縣和基隆市維持該府建議。


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禪法即是安心的方法

禪法,就是用來安心的觀念和方法。釋迦牟尼佛年輕時,因為看到人有生老病死之苦,不知如何解脫,所以出家修行,悟得安心之道;他說法四十九年,都是專為人類做安心的服務。他告訴我們,身體需要物質來幫助,需要醫藥來治療,但心要依靠佛法的救濟。

身體的健康固然重要,可是如果心理不健康,即使外表看起來健康,也仍是一個有病的人。通常自認為身體健康的人很多,因為他們不知道身體是否有病,如果沒有感覺不舒服,就認為是健康的;可是,自以為心理完全健康、完全沒有問題、很正常的,恐怕就沒幾個了。
如果想要身體的健康必須要有適度的運動,可是心理的健康正好相反,必須要有適當的安靜;身體最好每天都有運動時間,心靈則最好每天都有安靜的時候;通常,人們可能每天有運動的習慣,卻很少有讓心安靜一段時間的習慣。
禪的心理治療,即是為人安心的方法,其中包括兩項:一是放鬆身心;二是放下心中的牽掛。這需要練習,如果僅是知道而不去練習,是沒有用的。但是,這種放鬆和放下也只是暫時的,不是永久的,因為一般人做不到一次放下就永遠放下,可能可以放下一、兩分鐘,但之後還是放不下。不過,人們多半需要先練習暫時的放下,然後才能永久的放下;也就是說,永久的放下,通常是從暫時的放下開始。
中國禪宗有頓悟與漸悟之說,「漸」是經由方法的不斷練習而讓心理越來越健康;而「頓」是不需要用方法,一下子就開悟,一下子就放下牽掛,所以很多人喜歡「頓悟」。
不需修行而突然頓悟是有的,但非常稀有難得,一般人還是需要在平常生活中練習方法。例如:在一天中找出幾個時段,或者當知道自己心理發生問題的時候,就用放鬆身心的方法來幫助自己。

本文摘自《 動靜皆自在 》一書

 


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失能人口成長 即早規劃看護險因應

經濟日報/呂淑美

2013.05.27

為避免未來長照成為自己或家人的沉重負擔,國泰人壽數理經理部黃景祿建議,可以即早規劃長期看護險,萬一符合條款所列的長看狀態,便能獲得理賠,減輕經濟重擔。

不過,各家保險業者因商品不同,對於長看定義也有所差異。以國泰人壽為例,長看保障範圍,涵蓋了因慢性疾病、意外事故或特定傷病,如腦中風、阿茲海默病、帕金森氏症、癱瘓、重度類風濕性關節炎等,所造成的失能、失智狀態,定義與政府預定於2016年將實施之「長期照護保險制度」中的失能認定一致。

據行政院衛生署資料,2011年台灣失能人數約67萬人,所謂失能者可分為2v因疾病或意外造成的「肢體障礙」,或是「認知障礙」也就是俗稱失智症,而隨著台灣人口老化。

經建會推估,2031年失能人口將達121萬人,20年內將成長近一倍,加上少子化的影響,未來長期看護需求勢必成為嚴重社會問題。


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8大信託金融商品 爭豁免肥咖

工商時報/朱漢崙

2013.05.27

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  信託金融商品,8大項目爭取排除「肥咖」適用範圍!據透露,信託公會上周四召開理監事會議,正式通過將以8大信託金融商品項目報請主管機關金管會,向美國政府爭取排除在肥咖條款適用範圍。其中,不動產的信託連同預售屋的價金信託,均一併列入爭取排除申報範圍。

 本意為「外國帳戶稅收遵從法」的肥咖條款,我國政府將和美國政府簽署「FATCA跨政府合作協議」,根據美國先前和其他國家交涉情況,我方將可同時提出「不須申報產品」(Non-reporting products)清單給美方一併協商。 金管會3月份函請銀行、信託、壽險等公會,研議上述可排除在適用範圍之外的金融商品清單。

 其中,信託公會上周四召開會議,確認最終版本之後,決定向金管會提出8大項目,包括:1、政府基金;2、預收款信託;3、交易價金信託;4、預售屋的「價金信託」及不動產開發信託;5、員工持股信託;6、公益信託;7、不動產買賣價金信託;8、退職及退休金信託。

 銀行業者指出,上述項目都是各家銀行經過討論之後,「認為最不可能含有國外所得的成份在內!」,希望爭取美國政府直接列入「免申報」的範圍,以避免浪費無謂的人力、時間等成本。

 銀行業者表示,肥咖條款上路對擁有美國籍的雙重國籍客戶受影響最深外,由於現在大半的財富管理業務都是透過信託架構進行,加上民眾購置預售屋等,或是民眾購買禮券、餐券、及旅遊券等交易都與信託有關,因此信託公會上周四理監事會議討論的內容,受到金融圈高度矚目。綜觀8大事項,涵蓋範圍非常廣泛,其中在不動產交易部分,連同預售屋的交易價金信託,都涵蓋在範圍之內。政府基金部份,例如勞保勞退基金委託投資保管業務,也要爭取排除在肥咖條款適用範圍之外。

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保險業監理 須逐步強化

工商時報/彭禎伶

2013.05.27

 國際間對保險公司監理逐步強化,安侯建業(KPMG)亞太區金融法規智囊團資深精算師樂文天(Martin Nobel)日前表示,6月G20的金融穩定委員會即將公布12~15家的全球具系統性重要的保險公司,屆時資本要求應會提高,衝擊全球保險監理政策。

 樂文天亦指出,2016年國際監理官組織亦可能全面推動保險集團監理架構(ComFrame),即對同1集團內有銀行、保險,亦或是保險集團承作非保險業務者,如AIG在金融海嘯前承作大量金融保證業務,國際監理官將強化對非保險業務的監理及資本計提。

 此外,則是IFRS4的第二階段,預計將在2018年上路,屆時負債面,即責任準備金部分要依公平價值評價,如台灣壽險業的利差損問題,部分公司就可能面臨增資壓力。

 樂文天表示,國際間對保險監理及資本要求越來越嚴格,要求各保險公司進行壓力測試、資本適足性計算等,台灣因為今年10月要主辦國際監理官年會(IAIS),屆時全球保險監理官及保險公司都會齊聚台北,金管會勢必會有些國際化的宣示,即可能將台灣的保險監理與國際趨勢拉近,屆時台灣壽險公司的增資壓力、風險管理能力也都會在聚光燈下,被各界檢視。


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職場新鮮事/珍惜獨處

經濟日報/潘俊琳

2013.05.27

對忙碌的上班族來說,獨處的時間得來不易,但很多人不善於獨處,因此會用各種休閒娛樂,將空白的時間填滿。這種作法其實並不明智,因為獨處的時間,是最好的思考時間,就算讓自我短暫放空,都是安頓身心的最強力量。

一位餐飲業的大老曾說過,「甘於寂寞,利用獨處的時間思考,是他事業得以成功的最大關鍵」。

很多人不善於跟自己相處,也很怕孤獨一人,因此只要落單,就拚命打電話找人聊天,約朋友出來玩樂,或是把自己交給電視,好把多餘的時間通通殺掉。

能夠安安靜靜地和自己相處,是一種成功的習慣,因為獨處可以讓人好好思考,關於人生、事業、家庭的各種問題,幸福人生需要經營,如何經營的基礎就是先安靜思考。

一個人安靜的思考,可以釐清很多人事物的糾葛,畢竟詢問旁人的意見,都不如聆聽自我內心的聲音。

對上班族尤其是家庭事業兩頭燒的人而言,獨處的時間更是珍貴,很多人會刻意安排休假,就是為了讓自己獨處一天。這種模式很像是一個句子裡面的逗點,也就是短暫喘口氣、釐清自我情緒之後,接下來還有事情要忙。

獨處的時間,可以是晚上睡覺前,也可以是中午短暫的休息時間,每天花一點時間和自己對話,好好的思考該怎麼妥善處理身邊的人事物,或是釐清自己是不是還在設定好的軌道上,可以讓自己活得比較清楚明白。

事業成功的創業家,說自己因為甘於寂寞、善於獨處所以成功,平凡的年輕上班族,就算不甘於寂寞,也要學會獨處,學會利用這段寶貴的時間,釐清自我方向。


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點子農場/天使商機

經濟日報/吳仁麟

2013.05.27

我們聊到一半,那位占星迷忽然把隨身的包包打開,拿出一付「天使卡」。

他熟練地把牌像扇子一樣展開,鋪在桌上要我用左手從裡面抽幾張牌。之後,他開始看著每張牌陷入思考,然後一一解讀其中的意義並回答我的問題。

和一般占卜方式最大的不同是,天使卡讓人感覺溫暖自在,總是用正面的思維在解讀每一張牌和每一件事。說這是在算命,其實更像是一種心靈療癒。在這之前,孤陋寡聞的我只聽過塔羅牌。

我忽然想起幾天前才吃過的「天使蛋糕」,那家知名的糕點業者把蛋黃拿來做鳳梨酥,再把剩下來的蛋白用來做成白嫩可口的「天使蛋糕」。販賣所得就捐給慈善團體,真是名符其實的「天使生意」。

而在創業投資領域,更早就有「天使投資人」這樣的角色,這些天使在創業的最初期投入個人資金來幫助創業家,這也是創投業最早的原型之一。

在世人心目中,「天使」顯然具有相當正面的形象,代表著愛與奉獻。如果把這樣的精神和意象注入商業活動,是不是也能為整個社會帶來更多正面的能量?

長久以來,許多社會公益的品牌都是由各宗教所支持出來,同時解決世人的身心苦難,而「天使」的意象是否代表了一種更大的含蓋光譜和更深的穿透力?

除了能跨越宗教,也能穿越國界與時空。回顧古今中外,天使一直是愛與美的最大公約數,象徵著純潔和善良。放眼未來,天使也絕對會是一個正面能量的永久圖騰。

當這個世界愈混亂愈動盪,不安的人們對於天使就更依賴。這樣「天使商機」的背後,除了看到更大的生意,也讓人看到更多的公益,好公益加上好生意,這看來已是未來商業世界的主流。

兼顧利益與公益,事業將能獲得更多的資源得以永續,就像綠色企業和社會企業的經驗,都已說明了「天使企業」在明日商業世界的無窮機會。


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服務創新/花小錢賺大錢

經濟日報/許建隆

2013.05.27

服務創新的核心概念之一,就是提高顧客的體驗價值,透過滿足生理、心理、精神層面的需求,讓顧客覺得開心幸福被尊重;為了做到這一點,產品不僅要好,銷售的環境和給人的整體感覺也要一起好,才能打動人心,讓顧客認為值得消費。也就是說,從顧客走進商場的那一刻起,已經埋下交易成敗的因子。

隨著富裕與文明程度的提高,感覺這件事也變得更重要,包括聽覺、味覺、嗅覺、觸覺、視覺,都希望被滿足;以往那種只要好吃,空間和餐具沒有質感的模式,雖然繼續以低價保有市場,但已有不少人願意多付一點錢享受美味、美感兼具的餐廳,獲得比較有價值的服務體驗。

於是,環繞著五感而生的體驗經濟,變成一樁值得投資的軟技術。和科技等硬技術相較,這樣的軟技術花費不大,而且很容易辦到,但是觀念不到位,效益便無法發揮。

面對抱怨,服務業都知道顧客至上,但把顧客抱怨放在心裡,認真面對的做法,只是服務創新的基本功,更重要的是要主動服務,比顧客早一步明白他們的需求,解決相關問題。

許多台商在中國經營賣場,但是,外來人口多、精緻服務業比例不高的城市,貧富參差不齊,生活風格差距大、順手牽羊的行徑,常常可見,賣場的失竊率頗高。

曾經有不堪其擾的商家,在入口處設置一組人,要求進賣場的人必須將所有的手提袋、皮包、背包等放入諾大的黑色大袋子,再用連結感應器的扣子將其封住,在櫃檯結帳時才由服務人員解開。

我們來算一下這筆帳,首先,入口處必須設置二至三名人力執行私人物品入袋的動作,約需要15秒鐘;後面還有好幾個人等著入場,耐性比較不夠的決定不等了,下回有空再來。

結帳時,收銀台已經排了長長一列人龍,家庭主婦急著回家煮飯,但是結帳的速度很慢,因為服務人員必須多花5至10秒取下黑色袋子上的感應器,再將顧客的私人物品取出。

這些是可以計算出來的時間與人力成本,但「感受」這種無法計算的資產,卻在顧客心裡生根蔓延:不被相信、要花時間等、進來困難、出去也困難。

結果,這家賣場開業後不到半年被市民嚴重抵制;縱使它的商品質量均優,也以顧客至上、以有求必應的決心,認真處理客訴,甚至有換貨服務;但一切的努力,敗給一個不給顧客方便的小做法。

還好兩個月後,顧客的聲音被經營高層聽到,撤掉黑色袋子,花點小錢在出入口裝上感應門,不僅有效解決偷竊問題,還讓人力更有效地運用。但是,壞事傳千里,這家賣場的名聲仍處於待修補的狀態。

服務要有彈性,不同的人事物要有不同的處理方式,如果一昧講求精準、效率,不可能打動人心。

有時,表面的效率長期來看是內耗;花點小錢,讓銷售環境變得更為生活化,體現歸屬感、被尊重、審美的價值,可使顧客放鬆,盡情消費。


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稅務問答/國外房租支出 不能列舉扣除

經濟日報/台中訊

2013.05.27

台中市西區阮小姐問:在國外租屋是否可以列報房屋租金支出扣除額?

中區國稅局民權稽徵所答覆:依現行所得稅法規定,納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬在中華民國境內租屋供自住且非供營業或執行業務使用者,其所支付的租金,每一申報戶每年扣除數額以12萬元為限,但申報有購屋借款利息者,不得扣除。亦即承租之房屋僅限於「中華民國境內」房屋。邇來綜合所得稅結算申報案件發現有納稅義務人申報在國外就學子女的房屋租金支出,因該筆支出不符合規定而被剔除補稅。


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