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目前日期文章:201512 (24)

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殯葬保險 明年買得到

【經濟日報 記者吳靜君/台北報導】2015.12.21

明年初就可以在市面上看到實物給付的保單,估計首波將會是「健康管理服務」保單、「殯葬」保單。據了解,首波會有四家保險公司送件,包含國泰、富邦、南山與新光,中國人壽、全球人壽也在規劃中。
金管會今年7月中旬通過「人身保險商品審查應注意事項」及「投資型保險專設帳簿保管機構及投資標的應注意事項」部分規定修正案,將實物給付型的保單納入規範,也就是說,保險業者未來保險金的給付,不一定是現金也可以提供服務、可以把實際服務當作保險給付。
金管會開放六大項實物給付的保單,包含健康管理服務保單,提供民眾定期可以健檢;醫療服務如果有疾病、意外或者分娩時,民眾可以到特定的醫院接受治療;護理服務則是照護服務保單,如果有疾病、意外或分娩時,可到特定的照護之家接受照護。
另外還有長期照護保單,如果民眾達到長期需要照護的狀態,可透過保單取得長期照護,除了可入住長期照護機構,還可以讓居家生活符合需要被照護人的需求。

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退休金免稅優惠 不縮水

【經濟日報 記者陳美珍/台北報導】2015.12.21
退休族今、明兩年退稅金免稅優惠不變,明年享有的退休金減免額度,與今年相同。
依據所得稅法規定,取得退職所得的納稅人,應就退職所得超過定額免稅部分,併入取得年度綜合所得總額申報繳納所得稅。
財政部已經公告,明年退休金免稅額度包括一次領與分期領取者,所能享有的免稅額度與今年相同。
依規定,定額免稅額分別為:一次領取總額若低於17.5萬元乘以退職服務年資的金額,所得額為0(即全數免稅);超過17.5萬元乘以退職服務年資的金額,未達35.1萬元乘以退職服務年資的金額部分,以其半數為所得額;超過35.1萬元乘以退職服務年資的金額部分,全數為所得額。
至於選擇分期取退職所得者,明年的免稅額是以全年領取總額減除75.8萬元後,如有餘額者,再以餘額為所得額申報繳稅;全年領取總額未超過75.8萬元部分,全數享有免稅。

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明年超額儲蓄率 估創29年新高 直逼16%

【工商時報 記者于國欽/台北報導】2015.12.21

 

 

 

 

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物價穩 明年所得扣免額不動

【經濟日報 記者陳美珍/台北報導】2015.12.21
物價平穩,明年沒有減稅紅利。財政部指出,由於物價漲幅未達連動標準,所得稅的免稅額及三大扣除額均與今年相同。其中,免稅額已連續第四年不調整。

 

 

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經濟學家:未來5年 美利率恐重返接近零

【工商時報 記者陳怡均/綜合外電報導】 2015.12.15

《華爾街日報》調查經濟學家看法指出,儘管聯準會(Fed)即將展開升息,但受到通膨低迷、景氣循環走向尾聲等經濟風險影響,未來5年有可能重返接近零利率的水準。

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升息在即 聯準會擔心通膨率沒跟上

【聯合報 編譯李京倫/報導】2015.12.15
美國聯邦準備理事會將在十五日召開利率決策會議,預計十六日(台北時間十七日清晨)宣布九年來首次升息,不過,華爾街日報報導,聯準會發現令人困惑的現象:美國失業率已降到百分之五,接近充分就業,通膨率卻未如預期升高,目前還不到百分之一,與百分之二的目標差得很遠。
過去四年,聯準會每年都預測隔年通膨率會達標,結果都預測錯誤,聯準會有人擔心,萬一通膨率未如預期在明年達標,本月升息實在太早,可能讓經濟衰退。

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刷卡繳保費 享分期零利率

【工商時報 記者張中昌/台北報導】2015.12.15

繳交保費的旺季來臨,現在國內不少保險公司,都有與銀行合作推出聯名卡,除了給予保費折扣,還有分期零利率方案,不僅能讓保費支出降低,還有利於消費者調度資金。
目前市面上
與保險公司合作的聯名卡,包括國泰世華銀行的國壽聯名卡、台新銀行的新光人壽聯名卡、台北富邦銀行的鑽保卡、永豐銀行的三商企業聯名卡、玉山銀行的南山聯名卡、凱基銀行的中壽聯名卡。
大致而言,刷卡繳納配合壽險公司的保費時,業者都會先給予1%回饋,但像是玉山銀行的南山聯名卡,可讓卡友自行選擇,除了1%回饋,再享0.2%現金回饋,或6期、12期的零利率。
而凱基銀行的中壽聯名卡為例,分為無限卡、御璽卡兩種,其中御璽卡扣繳中國人壽保費,有1%現金回饋,且明年年底前,回饋率再加碼0.2%,或6期分期付款零利率。

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以房養老 還需接軌長照

【聯合報 伊佳奇/元智大學老人福祉科技研究中心顧問(台北市)】2015.12.15

台北市推「公益型以房養老」,目前有五組完成信託的房產鑑價,可望月底簽約,明年開始按月支付,最高者每月領四萬三千元生活費。這對照兩年前衛福部胎死腹中的「以房養老」試辦計畫,是一大突破,但整個制度設計上是否能讓老人安心接受,關鍵在是否將老人所關切的「安老、養老、終老」議題列入考慮,讓這社會福利政策能與長照政策相結合,讓老人不擔心自己失能、失智後無人照護,這對柯市府將是一大挑戰。
催生四年,在前年五月啟動的衛福部「以房養老」試辦計畫,最後是以無人提出申請而草草收場。「以房養老」試辦計畫,原本是「不動產逆向抵押貸款」的金融產品,英、美、日本、新加坡與香港等地將此一金融產品社福化,讓老人得以有經濟安全的保障,台灣在邁入高齡化社會後,也學習這項社福政策。
衛福部「以房養老」試辦計畫宣告失敗原因眾多,包括:資格及限制門檻過嚴,申請者需無民法所定法定繼承人,就等同是獨居老人。
台北市的方案則放寬申請資格,允許申請者可有房屋繼承人,讓子女不須憂慮長者生活費用,長者是以自有房屋抵押換取生活費用。
在契約終止後,繼承人可償還市府每月支付的生活費,包含利息及其他支出,即可贖回房屋,或由市府做最後信託管理若未來市府拍賣房產,增值部分將依公式,市府、繼承人以一定比例分配。但因為申請者都是高齡者,政府的長照或社福應是無縫接軌的服務,一旦「公益型以房養老」參加者發生失能或失智情況,房屋無障礙空間的改造、居家服務如何進入等長照服務銜接是一大考驗。

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金管會救市 降RBC台股係數是選項

【工商時報 記者彭禎伶/台北報導】2015.12.15

台股面臨8,000點保衛戰,金管會諸多穩定台股「錦囊妙計」中,有一項即是調降保險業資本適足率(RBC)的台股係數,據了解,9月台股約8,100點附近時,金管會研議將係數調降16.5%,這次則評估調降10%以內,有助壽險資金逢低加碼台股。

 

 

 

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電子發票載具 信用卡入列

【經濟日報 記者何孟奎、陳美珍/台北報導】2015.12.15

立法院院會三讀通過修法明年第1季時,信用卡也將變成電子發票索取載具,財政部規劃由台新銀行信用卡優先試辦,預估年底全面開辦後,無紙發票占比至少將成長六個百分點。
立法院院會昨(14)日三讀通過「加值型及非加值型營業稅法部分條文修正草案」,賦予信用卡等作為電子發票載具的法源依據。財政部財政資訊中心表示,明年第1季規劃由百貨業者先試辦,選定台新銀行信用卡率先辦理,預計年底全面實施。
財政資訊中心表示,目前已開放做為電子發票載具的種類超過350種,包括手機條碼(行動電話號碼)、自然人憑證條碼、悠遊卡、一卡通和營業人會員卡等,無實體電子發票比例至今(2015)年11月底止為9.18%,相較去(2014)年的8.63%雖成長,無紙化仍有努力空間。
為了提升消費者使用載具索取電子發票的誘因,並且拉高無紙發票的比重,財政部因此決定修改營業稅法,將索取發票載具與支付工具結合,鎖定流通張數高達3,832萬張,每年交易筆數7億筆的「信用卡」做為消費者索取電子發票的載具。
據財政部估算,去年導入電子發票的前50大商家信用卡交易筆數2.8億筆,占全部信用卡交易的38.8%,消費者若選擇以信用卡做為電子發票載具,僅需一成轉為無紙發票,即可帶動電子發票無紙比重成長達六個百分點。

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TRF等潛在風險 逾2,000億

【經濟日報 記者邱金蘭/台北報導】2015.12.15
國際市場波動大,金管會昨(14)日召開會議,緊盯國內金融業最新風險情況,10月份TRF(目標可贖回遠期契約)等衍生性商品,潛在風險部位仍有2,000多億元。
國際金融情勢及股匯市變化加劇,金融機構經營風險明顯提升,為即時辨識重大風險,金管會建立偵測金融機構重大風險機制,針對國外曝險、獲利來源、投資部位等指標,進行偵測。
金管會主委曾銘宗昨天親自召開會議,他表示,目前金融機構國內外投資、獲利等,並無特殊異常或變化。
至於銀行承作TRF等衍生性商品存出保證金的變化,曾銘宗表示,由於最近人民幣仍有小貶,TRF存出保證金並無太大變化,只減少100多億元。

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賣什麼?在哪賣?大數據告訴你

【聯合晚報 記者林潔玲/台北報導】2015.12.01

經濟部推動我國服務業升級國際化,委託商發院執行並催生台灣首個「服務業國際化議題支援系統」,軟硬兼施砸千萬打造的商業決策系統,由商發院超過千萬筆消費者資料分析,加上微軟的雲端計算技術,要台灣業者拓展與國際化借力使力。

 

 

 

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企業導入IFRSs 不會增稅

【經濟日報 記者郭珈爾/台北報導】2015.12.02

適用於中小企業的IFRSs(國際會計準則)將於明年上路,財政部長張盛和強調,財政部基於租稅中性的原則,將會確保企業在採行新的會計準則後,不會增加租稅負擔。
會計研究發展基金會昨(1)日舉辦IFRSs全面實施座談會,張盛和致詞時強調,中小企業採用新的會計準則IFRSs,雖然決策和資訊系統都要改變,但「用同樣的準則編報表,大家才看得懂」,可以吸引外國投資。
張盛和也說,政府的稅制改革方向是簡政便民。基於租稅中性和租稅公平的原則,財政部會確保企業在採行新準則前後的租稅負擔一致。因此,財政部會因應會計準則的變動,修訂所得稅法和國稅局的查核準則。
賦稅署副署長蔡碧珍則補充,導入IFRSs對於企業租稅面的影響,主要是在法規和申報作業,包括財務報表上的營利事業所得、股東可扣抵稅額、未分配盈餘,以及所得稅申報文件的會計項目。財政部已經就相關法規發布解釋,不會讓企業的租稅負擔增加,也會讓文件的會計項目一致化。
金管會證期局副局長張麗真說,企業採行IFRSs可以降低海外籌資成本,有利吸引外資。此外,根據政府過去推動上市櫃公司採用IFRSs的經驗,轉換初期保留盈餘就增加了2,800多億,顯示過去公司的價值是被低估的,採用新的會計準則後才反映出來。

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刷卡金今年拚新高 叩關2.2兆元

【工商時報 記者魏喬怡、彭禎伶/台北報導】2015.12.02

國人愈來愈愛用信用卡消費,今年全年刷卡金額可望再創新高!金管會銀行局指出,國人今年前十月刷卡簽帳總金額已達1.842兆元,若以每個月平均刷2,000億元來計,預估今年全年刷卡金額可破2.2兆元,再創歷史新高!
銀行局副局長呂蕙容分析,在各大百貨週年慶的活動下,104年10月單月刷卡金達1995億元,是今年第二高,僅次於6月的2,424億元,11月、12月又適逢聖誕佳節,各類促銷活動將出爐,是傳統旺季,因此預估今年全年刷卡金可達2.2兆,超越去年的2.06兆,再創新高!
呂蕙容表示,從101年開始國人刷卡金每年就以8%在成長,主要是信用卡的簽約特店家數愈來愈多,還有國人消費習慣也逐漸改變,從喜歡付現轉變為喜歡用信用卡支付,還有近年興起的網路購物習慣也不容忽視,而網購通常使用的支付工具也是信用卡。
據金管會統計,國人刷卡金從101年1.47兆、102年的1.5845兆、103年的1.7111兆一直成長到104年10月的1.8426兆,逐年成長趨勢明顯。而信用卡雙雄中信、國泰世華的競爭也愈來愈激烈。10月份國泰世華銀以296億簽帳金額拿下寶座位子,而中信銀以286億緊追在後,11月SOGO周年慶開跑,國泰世華銀繼續加碼祭出獨家10%滿額回饋,同時1111光棍節時也在主要購物網站推出10%購物金回饋,競爭年度刷卡金王的企圖心極為明顯。

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Google+臉書 彰濱將成亞太最大雲端基地

【經濟日報 記者宋健生、簡慧珍、彭慧明/彰化報導】

2015.12.02

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現金贈與購屋…更節稅

【經濟日報 記者郭及天/台北報導】2015.12.03

明年房地合一稅上路,使不動產贈與節稅效果大減。住商不動產特約代書張世樟表示,利用雙親每年合計440萬元免稅額的現金分年贈與子女作為購屋頭期款、每年需支付的房貸,未來現金贈與購屋可能取代不動產贈與,節稅效果更佳。
相較於購買的房屋以買進價作為成本,受贈的房屋則以受贈當年的土地公告現值與房屋評定現值認定為成本。張世樟表示,目前受贈房屋出售的所得稅計算方式,是以出售市價,減去認定為受贈成本的公告現值與評定現值後,再乘上房地比,併入個人綜合所得課稅,由於課稅基礎與市價至少相差三到五倍,併入所得稅計算後稅率將十分驚人,反而辜負了父母贈與的美意。
張世樟表示,房地合一上路後,受贈出售房屋所得雖然不必併入所得,不過土地部分的所得納入課稅,仍然有取得成本低、稅費高的問題,不少富爸媽都採取逐年贈與現金方式,讓子女透過現金存夠頭期款,自行以現金購屋,此種作法反而更有節稅效果。


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查稅效應 房產移轉贈與降溫

【經濟日報 記者郭及天/台北報導】2015.12.03

內政部統計顯示,今年前10月全台建物贈與移轉為4.3萬件,年減8%,近年逐年增加的不動產贈與,恐創下七年來首降。業者分析,房市降溫、稅捐機關查稅嚴格,使贈與降溫,
明年房地合一稅上路,贈與風潮更將退燒。
業者指出,房市走弱,財政部對受贈房屋出售改採市價減去公告價格計算獲利,使不動產贈與不具節稅效應,加上被以贈與查稅案例頻傳,不少富爸媽開始思考更精準的贈與策略,使七年來盛行的不動產贈與退燒。

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產險3年期保單 初期不逾6家

【工商時報 記者黃惠聆/台北報導】2015.12.03

金管會將開放產險業者辦理3年期健康險及傷害險保單,目前正在法案修正的預告期,最快今年底可發布,明年起實施,但產險業者要承作中期保單須符合五大要件,因此,一般預期產險業初期可承作中期保單者恐不會超過有6家。
金管會預告的「財產保險業經營傷害保險及健康保險業務管理辦法」修正草案中規定,可符合辦理3年期傷害險和健康險業者資格:
1、已獲許可經營傷害保險及健康險且實際經營3年以上;2、近一年自有資本與風險資本比率超過250%;3、綜合評分值排名前50%;4、近一年未遭重大裁罰或罰鍰累計達300萬元以上等條件;5、最近3年內配合政府政策需要,協助研議並開辦新保險商品、推動新業務,或推動社會公益工作,績效卓越。
金管會官員表示,產險業者要承作3年期保單一定要上述五大要件才可以取得承作資格,得到金管會認可之後才可以發行3年期健康險及傷害險保單,此一資格審查,金管會每半年開放申請,但並不意味產險承作中期保單要每半年申請一次。
金管會保險局說,產險業者第一次承作前要先申請核可,取得發行資格之後即永遠可以發行。由於上述標準中的第二、三、四項是變動的,產險業者取得資格之後,即使第二年未達標準依然可以發行3年期健康險、傷害險,該資格並不會被取消。
截至今年6月底止,符合上述五大要件的產險業者包括兆豐、國泰、蘇黎世等6家,但金管會表示,明年初實施時,要依今年年底標準為主,目前還無法確定有那些產險業者可取得資格承作3年期保單。

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您知道嗎?

金管會~~有一支”1998的金融服務專線”

提供給民眾做金融諮詢等

 

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保險錢進股市 祭RBC誘因

【經濟日報 記者邱金蘭/台北報導】2015.11.30
金管會鼓勵保險業投資股票並做避險
擬增訂投資股票相關避險商品,計算保險業資本適足率(RBC)時可扣抵風險資本,以提高RBC,有助保險業提高股票投資部位,替台股注入更多資金活水。

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