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央行鉅額外匯通報 獵漏奏效

工商時報/林淑慧 2012.12.19

財政部北區國稅局表示，中央銀行每年定期通報前一年度個人鉅額外匯資料，國稅局並選案查緝逃漏稅，今年以來，已查獲18件逃漏稅案件，合計補稅及罰鍰共5,812萬元。

北區國稅局局長李慶華指出，稅捐稽徵機關已透過多重管道，以蒐集課稅資料，營業人若有心不法逃漏稅，將無所遁形。

北區國稅局已啟動外匯交易買賣的查稅行動，查核方向將以有無誠實申報匯兌收益、鉅額匯款的資金流向等，以及是否涉及不法買賣外匯行為等三大重點為主。

財稅資料中心日前已將個人結購鉅額外匯資料清冊，移送稅捐機關調查有無逃漏稅捐，北區國稅局昨天公佈今年調查案件的結果，截至本月17日為止，已查獲18件逃漏稅案件。

李慶華指出，轄區內有一家企業為逃漏國內銷售收入，將所收金額匯入個人帳戶，並借用個人名義支付進口貨款，以規避進銷貨的勾稽，共漏報國內免稅銷售額3,779萬元。

國稅局依據個人結購鉅額外匯資料，詳細分析結匯人的財產、所得、年齡等資料，發現結匯人是該公司負責人的配偶，而且國外受款人多是營業人；在調閱公司申報營業稅的資料後，發現申報進口金額與結購外匯金額落差頗大，因此深入調查該公司的報稅資料。

稅官發現，該公司逃漏國內銷售收入，透過個人帳戶收付公司貨款，而且未依規定給予他人憑證，及逃漏營利事業所得稅，遭國稅局補稅及處罰145萬元。