幸福惠~微笑退休生活

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還本型意外險 儲蓄保障一兼二顧

華視新聞/郭幸宜

2012.12.22 　

　　近來屢屢發生遊覽車翻覆意外，其中新竹縣尖石鄉司馬庫斯車禍，因罹難人數達13人，初步估算總理賠金額將成史上總理賠金額最高案件。保險業者提醒，民眾若投保新一代的還本型意外險，不僅能在搭乘大眾運輸工具保障會自動加倍，還可利用保單的還本特質，等於用利息買保險，兼顧儲蓄與終身保障。

中國信託人壽指出，市面上已有部分意外險保單涵蓋儲蓄保本、終身意外保障、意外醫療保等三大功能，且不分性別、年齡，職業等級都是同一費率，繳費期滿可領回所繳保費的總和。

此外，保戶除了可終身享有意外身故及殘廢保障外，就連搭乘大眾運輸工具時，保障還可自動升級3倍，至於意外醫療給付則可保障至85歲，內容包括意外住院醫療、長期住院、骨折未住院、重大燒燙傷及意外門診保險金。

中國信託人壽發言人卓長興以自家的「永鑫安終身保險乙型」為例，投保20年期，保額100萬元，每月需繳保費3168元，待繳費期滿之後可領回20年所繳保險費總和共760320元可作為退休金自由運用，保險完全不用花到老本，還可持續擁有終身意外保障。

卓長興說明，若在繳費期間內(非意外事故) 導致身故或第1級殘廢時，則可領回所繳保險費總和及傷害險部分之解約金，給予家人一筆安家費。

壽險業者提醒，投保意外險時，須將意外傷害醫療給付的內容納入考量。一般而言，較完整的意外險保障必須包含意外醫療保險金日額給付、住院手術保險金、長期住院保險金及意外傷殘扶助金的保障。

業者解釋，主因在於遭逢意外事故後所衍生的醫療費用往往成為主要的經濟壓力來源，若因意外事故發生導致需長期療養，如此投保才不致影響家庭經濟，更可以發揮提昇醫療品質的功能。

在保障金額部分，卓長興則認為，最好以個人年收入10倍為考量，尤其身負家庭的主要經濟支柱，在意外保障的規劃上更需特別加強，建議同時可選擇終身型、可還本的意外傷害險，對於自己及家人的一輩子將可享有更周全的保障。

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案例攤開看／搞清保障範圍 免爭議

經濟日報/邱金蘭

2012.12.22

老劉（化名）多年前跟保險公司投保終身醫療保險，前年到醫院就診時被診斷出有「脊髓小腦萎縮症」，出院後跟保險公司申請重大疾病保險金。

但保險公司主張，老劉的情況並不符合所投保的終身醫療險約定的重大疾病定義，無法給付重大疾病保險金，契約中的重大疾病約定包括腦中風、癱瘓、癌症等。

老劉認為，保險公司的決定沒有道理，於是向保險事業發展中心提出申訴。

保發中心調處結果認為，「脊髓小腦萎縮症」患者的小腦、腦幹及脊髓會產生退化性萎縮情形，致病原因大多數是自體顯性遺傳，少數是由基因突變引起。一般患者在成年期發病，發病年齡大部分在20到40歲間，這種疾病主要影響患者軀幹與肢體的平衡功能。

所謂的「腦中風」是指，突發性的腦出血或缺血，導致腦內局部受到壓迫、血液循環不良，造成腦部受傷，引發身體某些部分、思考能力暫時或永久失去功能，如肢體癱瘓、語言障礙、步伐不穩及大小便失禁等，若不及時醫治，將可能導致意識昏迷，甚至死亡。

因此，可知「脊髓小腦萎縮症」與「腦中風」的病因與病症不盡相同，老劉罹患的「脊髓小腦萎縮症」，與所投保契約中的「腦中風」，是屬於兩種不同的疾病。

另外，保險公司提供訪視老劉的相關資料，因老劉的四肢尚可活動，與所投保的終身醫療保險條款重大疾病中的「癱瘓」也不符。

綜合來看，老劉罹患的「脊髓小腦萎縮症」，與所投保保險契約中約定的「腦中風」是不同疾病，且又不屬所投保契約中的「癱瘓」定義，因此，礙難建議保險公司給付重大疾病保險金。

從此個案可提醒保戶注意的是，投保時要注意所購買的保險契約中約定的保障範圍，例如重大疾病的定義究竟包含那些等，以免無法獲得應有的保障。

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投保婦嬰險 守護幸福

經濟日報/陳怡慈

2012.12.22

電影《逆光飛翔》描述天生全盲的鋼琴家與夢想成為舞者的女孩的故事，影片勇奪金馬獎。業者指出，善用專屬女性和胎兒的婦嬰險及嬰兒險，即使胎兒異常，也可讓子女「逆光飛翔」。

據衛生署調查發現，14年來育齡婦女（15~49歲已婚）的主要生育年齡足足晚了5年，在晚婚及生育年齡延後的趨勢下，女性懷孕和分娩的風險增加，嬰兒罹患先天性疾病的比率也跟著提高。

日前媒體報導指出，婦女產檢技術提升至懷孕3個月，即可檢查出胎兒是否異常，降低產下唐氏症等先天異常嬰兒或胎死腹中的孕期風險。

錠嵂保經中四營業處襄理吳炎橐說，產檢技術的提升，雖可嘉惠產婦，降低風險，但建議有懷孕打算的女性，仍應為自己及胎兒預先做好保障規劃，將可能性疾病及手術的風險做轉移。

市面上婦嬰險的保障範圍除保障女性特定疾病及手術，同時涵蓋妊娠期間可能的併發症，及新生兒先天性重大殘缺。對於有遺傳性家族病史，擔心新生兒有殘缺的夫妻，在購買此類保單時，應考量保單滿期後先天性疾病保障的延續年限。

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按摩、洗頭 不能抑制掉髮

聯合報/黃文彥

2012.12.22

國泰醫院調查發現，七成民眾不知道每天正常落髮量，近五成民眾誤認按摩頭皮或洗頭可以抑制落髮，甚至誤信薑汁、醋液等偏方，導致延誤治療。

這項針對一百六十位成年民眾的調查顯示，近四成民眾認為落髮是中高年齡層才會出現的問題；然而，根據皮膚科門診統計，半數因落髮求診的民眾，大多是卅多歲的青壯年。

除了遺傳造成的雄性禿外，包含營養不良、過度染燙都是落髮因素，尤其生活壓力，更是落髮族群年輕化的主要因素。國泰醫院皮膚科主任詹融怡表示，每天正常落髮量約一百至一百五十根，如果早上起床發現枕頭上超過五十根落髮，就需尋求醫師診斷落髮原因。
一般而言，只要不是毛囊發炎萎縮，多數落髮數月內都可長回來。詹融怡表示，過度迷信偏方，反易刺激頭皮，導致頭皮反覆發炎，且並非因血液循環不好，才使得毛囊萎縮。

頭髮的一生可分為生長期與休止期，休止期結束，頭髮就會自然掉落，估計約有百分之十的頭髮在休止期，因此每天落髮是正常現象。

除壓力過大造成落髮，雄性禿是最常見的掉髮原因，這種因雄性荷爾蒙所導致的遺傳性落髮，無論性別在任何年齡都可能發生；最近就有一名才卅一歲的工程師，因為遺傳雄性禿，女友嫌他看起來「臭老」提出分手，讓他對外表喪失自信，最後選擇植髮一勞永逸。
台大醫院皮膚部醫師鄭煜彬表示，禿頭可以口服藥或使用生髮水治療，約百分之卅至六十的病患，頭髮可有明顯改變；對藥物治療無效的患者，也有植髮可供選擇，但植髮後仍免不了得長期服藥或使用生髮水，避免其他部位持續落髮。
除非是疾病造成的落髮，禿頭並不影響健康，但對自信與人際關係造成影響。詹融怡說，建議定期更換枕頭套，注意頭皮清潔，放鬆生活壓力。

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景氣復甦 誰說了才算數？

中國時報/林碧榕

2012.12.22

　央行總裁彭淮南日前在利率決策會議上表示，景氣將呈現Ｕ型反轉，第四季已是底部，明年經濟成長率預測超過三％，惟各界對總裁的高論反應不一，裕隆集團的嚴凱泰講得最中肯：「總裁擁有的數據最多，我們當然要相信他。」

　基本上，影響景氣的因素複雜走向實難掌握，天災的因素尚情有可原且復健有方，往往人謀不臧的後果恐怕逆料，證之過往，不論颶風、颱風及大淹水，雖是損失慘重但這是另種的破壞性復甦，但人為的破壞則可能席捲全球而無法收拾，如二○○八年美國貪婪華爾街釀成的金融風暴，至今餘毒仍存在殘留，非得靠不斷量化寬鬆來刺激，這不斷印鈔票救市的舉措，簡直是飲鴆止渴。鴻海的郭台銘曾感慨的說，不要相信經濟學家說的，相信你自己就好！

　今年的經濟成長率，在去年尾時預測有多好，各家至少預估成長三％以上，於今安在？在九度下修成長率下，政府信誓旦旦說會保「一」，然近日，各主要機構對今年經濟成長率最終的預測，中研院的判定是○‧九三。景氣的預測不是放煙火，而是執政團隊如何踏實去執行和奮鬥。

　所以，景氣復甦不是誰說了算，經濟成長率是政府對人民的承諾，希望說到做到。

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時論─房市最壞時機還未到！

中國時報/張金鶚

2012.12.22

　近來業者紛紛展望二○一三年景氣都抱持最壞時間已過去，明年將比今年好的基調。但最壞時機真的過了嗎？可能大家都忘了，一九九○年代房地產最壞時，全國建商倒閉二百多家、仲介商有二千多家關門、法拍屋數量達三十多萬戶，統計全國的不良資產債權（ＮＰＬ）高達一兆四千多億元。

　房巿二○一二年終於在奢侈稅與房貸緊縮雙重打擊投資客的壓力下，成交量十年來的大幅萎縮（比ＳＡＲＳ時交易量還少），成交價也在實價登錄的揭露下，開始明顯鬆動，不少個案出現一至二成甚至三成以上的跌幅，連過去最熱門的捷運宅都呈現降價一至一‧五成底價卻近半流標現象。換言之，房巿經過八年長期景氣繁榮（其間僅在二○○八年下半年到二○○九年初受金融次貸風暴影響重挫），在今年下半年開始了「價跌量縮」的局面，業者一方面急忙喊話，強調房市谷底已到，明年將逐步回升，另一方面，卻要求政府應廢除奢侈稅，解除房市的金融緊縮。到底明年房市將走向如何？一般大眾及政府又應如何看待、因應？

　支持未來房市將谷底反彈的主要理由是：一、預期國內經濟未來將逐漸復甦，如此可帶動房市需求；二、國內外資金仍寬鬆，游資充裕房市有支撐；三、利率仍在低檔，不論自住或投資的購屋需求依然存在。

　然而，認為未來房市不景氣才剛開始的主要理由又是：一、從房市景氣循環看，經過八年不合理的景氣繁榮，至今才開始量縮價跌，房市不可能只壞一下就復甦；二、市場供需力量。近年來房屋供給不斷，但投資需求受奢侈稅及資金緊縮而大量減少，自住需求受房價高漲及所得不漲也大量減少，市場空屋大量增加，明顯供過於求；三、政府政策力量。不論奢侈稅、實價登錄、乃至公告地價與現值的調高，均反應政府回應民怨的壓力，房市上漲不易；四、金融風險控管。金融機構擔心資金已過度集中在房市，不但已無多餘資金可貸房市，更憂慮房市一旦反轉，資產縮水引發呆帳，因此紛紛降低房貸成數，提高房貸利率；五、實價登錄資訊透明。消費者力量逐漸反彈，而非過去業者主導，甚至哄抬扭曲房市，未來房市將漸趨合理。

　綜合正反說法，一般大眾將如何看待？自住購屋者是否認同房價不可能跌，只好進場「拚房」？投資客是否認同房市將谷底復甦，值得進場「賭房」？如果購屋者認同未來房市景氣，就進場；反之，就不進場，避免成為最後一隻老鼠，又幫業者或投資客解套。但無法判斷正反說法的購屋者，最好決策就是再觀望，等待正反說法能更明確判斷再作購屋決策，畢竟房屋昂貴，錯誤決策將影響你的生活與財富。

　此時政府面對經濟環境不佳，ＧＤＰ可能無法保一，如今房市如此發展，又將如何因應？根據學術界過去研究，房地產並非經濟的火車頭，透過優惠補助房市，不但無法刺激經濟，缺乏正當性，反而造成資源過度集中房市，形成大量空屋，浪費資源，同時排擠其他正常經濟產業發展，造成經濟更加衰退。因此，政府應趁此房市反轉之際，把握時機，進行健全房市等長期制度性工作，包括健全租屋市場、漸進房市租稅改革、提供適當投資管道等，不但可促使房價逐漸導向合理，也可避免房市泡沫，引發經濟更加惡化。

　歲末年終，展望未來，面對當前房市鬆動反轉之際，全民應有共識，房巿與房價的不合理，不應被繼續支持，再不拿出行動改革，未來不但年輕人缺乏希望，租不到合適房子，更買不起房子，中產階級只有一屋，也換不起房子，結果是動搖國本，全民受害。把握此房市契機，發揮消費者力量，不輕易進場；同時要市場供需資訊完整呈現，不被扭曲；然後更要求政府健全房巿，具體行動，如此多管齊下，相信房市與房價的合理化，應可逐漸達成。

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公司結束營業將餘存貨物分配給股東應視同銷售貨物湖內區李先生來電詢問，因其本人不善經營擬將公司結束營業，將其餘存之存貨分配給股東，應否報繳營業稅？

財政部

2012.12.22

財政部高雄市國稅局表示，依營業稅法第3條第3項第2款規定，營業人解散或廢止營業時所餘存之貨物，或將貨物抵償債務、分配與股東或出資人者，應視同銷售貨物。另按同法施行細則第19條及第25條規定，其銷售額係以「時價」，即當地同時期銷售該項貨物或勞務之市場價格為認定標準。公司結束營業若將餘存貨物分配給股東，縱未收取代價，仍應依上開規定視為銷售貨物報繳營業稅。

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102年度薪資所得扣繳稅額表起扣點調高為69,501元

財政部 2012.12.22

財政部臺灣省南區國稅局表示，公教軍警人員及公私事業或團體按月給付予中華民國境內居住之個人的薪金、俸給、工資等，除依法准予免徵所得稅者外，所得人得自行選定依薪資所得扣繳稅額表之規定或按全月給付總額扣取5﹪稅額，由扣繳義務人於給付時，依所得稅法相關規定辦理扣繳。
國稅局進一步說明，薪資受領人如係選擇依薪資所得扣繳稅額表規定扣繳稅款，扣繳義務人於每月給付薪資時，應就各薪資受領人有無配偶、受扶養親屬人數及全月薪資數額，分別按表列應扣稅額，扣取稅款；薪資受領人未依規定填報免稅額申報表者，應按全月給付總額扣取5﹪。又依薪資所得扣繳辦法第8條第1項規定，每月應扣繳稅額不超過新臺幣2,000元者，免予扣繳；兼職所得及非每月給付之薪資，扣繳義務人每次給付金額未達薪資所得扣繳稅額表無配偶及受扶養親屬者之起扣標準者，免予扣繳。
國稅局指出，因為102年度綜合所得稅課稅級距及累進稅率已調整，因此，財政部於101年12月4日所公布的102年度薪資所得扣繳稅額表起扣點也配合調高，以納稅義務人無配偶及受扶養親屬為例，101年度每月薪資所得為68,501元至69,000元須扣繳2,010元，102年度則調高為69,501元至70,000元始須扣繳2,010元。