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8大信託金融商品 爭豁免肥咖

工商時報/朱漢崙

2013.05.27

　 信託金融商品，8大項目爭取排除「肥咖」適用範圍！據透露，信託公會上周四召開理監事會議，正式通過將以8大信託金融商品項目報請主管機關金管會，向美國政府爭取排除在肥咖條款適用範圍。其中，不動產的信託連同預售屋的價金信託，均一併列入爭取排除申報範圍。

　本意為「外國帳戶稅收遵從法」的肥咖條款，我國政府將和美國政府簽署「FATCA跨政府合作協議」，根據美國先前和其他國家交涉情況，我方將可同時提出「不須申報產品」（Non-reporting products）清單給美方一併協商。 金管會3月份函請銀行、信託、壽險等公會，研議上述可排除在適用範圍之外的金融商品清單。

　其中，信託公會上周四召開會議，確認最終版本之後，決定向金管會提出8大項目，包括：1、政府基金；2、預收款信託；3、交易價金信託；4、預售屋的「價金信託」及不動產開發信託；5、員工持股信託；6、公益信託；7、不動產買賣價金信託；8、退職及退休金信託。

　銀行業者指出，上述項目都是各家銀行經過討論之後，「認為最不可能含有國外所得的成份在內！」，希望爭取美國政府直接列入「免申報」的範圍，以避免浪費無謂的人力、時間等成本。

　銀行業者表示，肥咖條款上路對擁有美國籍的雙重國籍客戶受影響最深外，由於現在大半的財富管理業務都是透過信託架構進行，加上民眾購置預售屋等，或是民眾購買禮券、餐券、及旅遊券等交易都與信託有關，因此信託公會上周四理監事會議討論的內容，受到金融圈高度矚目。綜觀8大事項，涵蓋範圍非常廣泛，其中在不動產交易部分，連同預售屋的交易價金信託，都涵蓋在範圍之內。政府基金部份，例如勞保勞退基金委託投資保管業務，也要爭取排除在肥咖條款適用範圍之外。