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年金長照險 擬定額免稅

經濟日報／邱金蘭、李淑慧 2012.11.09

為鼓勵民眾在有能力時幫自己準備退休金，金管會向財政部爭取，民眾購買年金險、長期照顧險，可以「定額免稅」，民眾每年申報所得稅時，保費將各有2.4萬元的扣除額。

不過，為避免壽險公司動輒銷售各式各類的年金險、長期照顧險保單讓民眾避稅，最近保險局邀請各大壽險業者共同討論「適格」保單的定義。民眾必須要購買「適格」的年金險、長期照顧險保單，才能享有稅負上的優惠。

目前年金險1年約僅賣出14萬張、長期照顧險1年賣出1、2 萬張，保險局樂觀估計，未來民眾購買這2種險種若可以「定額免稅」，將可鼓勵企業與個人購買這兩類保單，預期年金險一年將可擴大至400萬件、長期照顧險將可擴大至73.6 萬件。

針對年金險與長照險「定額免稅」的訴求，到目前為止，金管會與財政部組成的金融稅賦小組尚未達成共識。財政部長張盛和昨天在立法院財委會上指出，金管會尚未把年金險與長照險的稅式評估報告給財政部，雙方無法討論。

保險局昨（8）日表示，鼓勵民眾購買年金險、長照險，並予以定額免稅優惠，可減少政府未來社會福利支出，估計社福支出可以減少38~71億元。

另外，若以日本、韓國發展長照的經驗來看，其長期照顧產業發展相當細膩，包括住宅、生活、商務服務等，若加入周邊產業計算，未來貢獻政府稅收更大。

金管會主委陳裕璋表示，台灣邁向高齡化、少子化社會，長期照顧需求愈來愈大，政府正要推動長期照顧制度，如果能把商業保險一起考慮進去，對未來增加經濟產值與降低國家社福支出有很大成效，且日本、韓國都是這樣做。

所謂的「長期照顧險」，是指保戶因為疾病或意外，以致出現下列情況，首先是日常生活活動功能需他人協助而無法自理，如：飲食、穿衣、行動、就寢起床、沐浴及如廁等。