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自提有無租稅優惠 差很大

工商時報/彭禎伶、張中昌

2013.03.20

　存退休金，有沒有租稅優惠，可能差很大。依據金管會試算，月薪4萬的勞工，每月自提6％，和同樣薪資者每月拿6％的薪水投資基金，以年報酬率同為4％計算，40年累積下來，有稅賦優惠者可多累積147萬元，相差一倍之多。

　金管會副主委王儷玲推動勞退自選制度多時，這次接任金管會公職，也是以推動勞退金改革為目標。

　她表示，自己投資基金、保單，是拿完稅後的錢去投資，但未來自提6％的勞退金，當年度免繳所得稅，同時由於是大眾一起投資基金、保單、信託等商品，政府也會去協助洽談「優惠」費率，應可省下較多費用。

　王儷玲以月薪4萬元為例，自願提撥6％，即每月提2,400元到自選平台，一年就有2.88萬元，當年度可免計入所得稅。相形之下，若同樣每月定期定額2,400元投資基金，當年度仍是要將投資的資金算入所得稅，若兩者報酬率假設都是4％，40年之後，自選平台可累積284.62萬元；自己投資者則是累積137.39萬元，租稅優惠可讓投資餘額差距147萬元。

　王儷玲表示，勞工自選平台具有租稅遞延作用，即未來勞工選擇以年金給付方式，每月領取一定金額的退休金，金額應會比工作時低，屆時再報稅時，稅率也不會是21％。