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避二代健保補充保費 定存宜選按月付息

蘋果日報/王立德

2012.09.14

每筆利息金額縮小至1/12 不易達到課徵門檻

二代健保補充保費制即將於明年上路，未來只要每次利息給付超過2000元，就會被扣2%的補充保費，對定存族造成不小壓力。銀行業者指出，要避開補充保費，除拆單外，也可在定存時約定「按月付息」，避免被額外扣繳健保的補充保費。
元大銀行副總經理呂忠萍解釋，補充保費的定義是「每筆利息」超過台幣2000元才要扣繳，因此若把1年期的利息，拆成12個月按月給付，每筆利息瞬間就會縮小成原本的1/12，最適用於有高額存款的定存族使用。

每筆利息逾2千須扣繳

以定存1年期1.38%的利息計算，若每筆定存超過14.5萬元，就要扣繳2%補充保費，但若與銀行約定，改以「按月付息」來領取利息，則每筆定存金額要達173萬9131元以上，才會被扣到2%補充保費。
呂忠萍表示，定存都會有「到期付息」、「按月付息」選項，只要客戶在每筆定存前，勾選「按月付息」，就可完成。因此每筆定存金額低於173萬9131元的民眾，可選擇按月付息來免除被扣繳2%補充保費。

改變銀行約定付息方式

銀行主管說，某些客戶為了避免明年二代健保上路要課徵補充保費，近期到銀行要求要將存款「拆單」，把大額存款拆成數筆小額存款，避免被課補充保費，但實務上，其實只要跟銀行約定將定存的付息方式改變，就可省去不少時間。
定存有不少變化型態，諸如零存整付、整存整付、整存零付等方式。
銀行主管說，不少固定領薪水的上班族，過去喜歡採「零存整付」計息，也就是在約定的期限中，每1期期初依次將本金存入，採月複利計息，到期後1次將本金及利息全數領回，利息多半較高，二代健保上路後，更容易達被課補充保費的2000元門檻。

留意整存整付易遭課徵

至於「整存整付」則是約定存款年限及金額，將本金1次存入後複利計算，到期後1次領回本金加利息，若銀行給的利率高，也相當容易達被課補充保費的2000元門檻，定存族須多加留意。
第3種的「整存零付」則是開戶時由存戶約定期限，1次存入本金，存滿1個月後，按月支取本金和利息，因為利息與本金在補充保費上是分開計算，將利息拆成多次領取情況下，較不易達到課徵補充保費的門檻。
富邦銀行資深副總黃以孟則提醒，市場上對2%補充保費的討論沸沸揚揚，但無論採什麼方式配置自己的存款，最終還是要回歸到自身的需求，重點是創造的收益大於成本，才能立於不敗之地。